كيفية إعداد دراسة جدوى مالية

كثير من الناس تخطط لإنشاء العديد من المشاريع الصغيرة، والغرض من ذلك هو زيادة الدخل المادي. لذلك قبل تنفيذ هذه الخطة يجب أن يتم معرفة كيفية إعداد دراسة جدوى مالية للمشروع. لتوضيح مميزات وعيوب البدء في مشروع جديد. كذلك معرفة الأمور الفنية المتعلقة بتجهيزات المشروع. بالإضافة إلي وضوح الغرض الأساسي من المشروع الذي يخص الأمور المادية التي تتمثل في: تكاليف التأسيس وتكاليف التشغيل والأرباح المتوقعة. ونظراً لأهمية إعداد دراسة جدوى مالية للمشروع بشكل سليم، سنتناول في هذا الموضوع كيفية إعداد دراسة جدوى مالية وأهميتها، وكذلك أهدافها.

دراسة جدوى المشاريع بشكل عام

تعتبر دراسة الجدوى هي تخطيط دقيق جداً لأي مشروع اقتصادي، كما أنها تعد من أهم الخطوات التي يجب إتباعها لتحقيق أعلي مستويات النجاح للمشروع، وبالتالي تضمن دراسة الجدوى العديد من الإجابات علي الأسئلة المختلفة التي يتم طرحها لكيفية تنفيذ المشروع علي أرض الواقع.

ويعد من أهم مميزات دراسة الجدوى التقليل من المخاطر التي يمكن أن يتعرض لها المشروع، كما أنها توفر امكانيه معرفة الأرباح والخسائر قبل بداية المشروع حيث تعمل علي تقييم مدى نجاح المشروع وذلك عن طريق المقارنة التي تتم ما بين السوق المحلي ومتطلباته التي يحتاجها.

دراسة الجدوى المالية

تعد دراسة الجدوى المالية من أهم الأساسيات لأي مشروع وذلك لأنها تعمل علي قياس الجانب التجاري للمشروع، كما أنها تحدد مصادر التمويل المقترحة للمشروع التي تتمثل في رأس المال والقروض التي يحتاجها المشروع ويتم قياسها علي هيئة تحليل رقمي وذلك لأنها تعتمد بشكل كامل على البيانات التي يتم إعدادها.

ومن الضروري عند الانتهاء من دراسة الجدوى المالية، إعادة الدراسة مرة أخري والتأكد من أنها غير مختصرة وأن كل البيانات دقيقة جداً. وذلك من خلال حساب: صافي القيمة الخالية أو معدل العائد الداخلي.

كيفية إعداد دراسة جدوى مالية

أهمية إعداد دراسة الجدوى المالية

تكمن أهمية دراسة الجدوى المالية للمشروعات في العديد من الأشياء، والتي منها:

• دراسة العديد من المؤسسات المالية للمشاريع الاستثمارية من كافة الجوانب القانونية والمالية والتكنولوجية.
• اتخاذ القرار الصائب لتمويل المشروع وتقدير النجاح أو الفشل الذي يقوم به المشروع الاستثماري.
• قدرتها على تحقيق الأهداف اللازمة المتعلقة بتحصيل أكبر عائد مادي من المشروع.
• تعتمد مستندات تحقيق أرباح المشروع ومدي جدارته الائتمانية علي اتخاذ قرار التمويل الأمثل للمشروع.
• تعتبر أحد مقومات السياسة التنفيذية للمشروعات الناجحة.

أهداف التحليل المالي للمشروع

يوجد ثلاث أهداف للتحليل المالي للمشروع والتي يجب أن يدركها كل من مستثمرين المشاريع والقائمين بدراسة الجدوى للمشاريع، تتمثل هذه الأهداف في الآتي:

قياس درجة المشروع: تعد احد أهم أهداف التحليل المالي الهامة للمشروع والتي من خلالها يمكن معرفة صافي التدفقات النقدية التي تقوم بقياس استرداد الاستثمارات.

قياس ربحية المشروع: تقوم بتوضيح مدى قدرة المشروع علي تحقيق الأرباح.

قدرة المشروع: يتم قياس قدرة المشروع من خلال معرفة مدى الوفاء بالتزامات المشروع تجاه غيره.

كيفية إعداد دراسة جدوى مالية

تتمثل دراسة الجدوى المالية في العديد من الخطوات التي تمكنا من حصر جميع الأموال التي تم إنفاقها علي المشروع، وتتم دراسة الجدوى من خلال عدة طرق:

حصر تكاليف المشروع

يقصد بالتكاليف جميع المصاريف التي يتم انفاقها على المشروع، تكون في عدة أشكال:

التكاليف التأسيسية: هي التكاليف التي يتم دفعها مرة واحدة فقط، لكن دون القدرة على استردادها، علي سبيل المثال: رسوم إصدار أوراق المشروع، ورسوم التراخيص المطلوبة.

تكاليف الرأس مالية: تعتبر هذه التكاليف التي تدفع مره واحدة دون استرجعها أو استبدالها، و التي تتمثل في: شراء العقارات والآلات والمعدات التي يحتاجها المشروع.

التكاليف التشغيلية: تعد هذه التكاليف التي تم استخدامها للقيام بصناعة المنتج أو تقديم الخدمات للعملاء.

أنواع تكاليف أخري

• تكاليف التسجيل والترخيص.
• تكاليف الدراسات الخاصة لإنشاء المشروع.
• تكلفة التجارب المتعددة قبل بداية المشروع.
• جميع الأجور قبل بداء المشروع.
• تكاليف الانتقال والسفر.
• نفقات الحملات الإعلانية التي تساعد علي تسويق المشروع.

  كيفية إعداد دراسة جدوى مالية

حساب الربح الشهري والإجمالي

لحساب الربح الشهري والإجمالي يتم إتباع ثلاث خطوات لتمكننا من حساب ربح المشروع، والتي منها:

الإيرادات الشهرية: تتمثل الإيرادات في الكميات المباعة وتعد هي الدخل النقدي الشهري بالمشروع.

التكاليف التشغيلية: هي التي تجمع بين التكاليف الثابتة والمتغيرة خلال الشهر.

الربح الشهري الإجمالي: يقصد بالربح الشهري الإجمالي الدخل المتبقي من المبيعات بعد طرح التكاليف التشغيلية.

حساب الربح الصافي الشهري

الربح الصافي هو مقياس الربح المادي للمشروع الذي يتم احتسابه بعد جمع جميع التكاليف والضرائب، لتحديد الربح الفعلي للمشروع. حيث أن صافي الربح الشهري يعتبر هو المال المتبقي بعد دفع كافة النفقات اللازمة التي يحتاجها المشروع.

الاختبارات المالية

يجب أداء الاختبارات المالية بشكل شهري ،وذلك عن طريق الآتي:

حساب نقطة التعادل: تعد هذه النقطة هي التي يتساوى عندها التكاليف التشغيلية مع الإيرادات، وعند هذه النقطة يبدأ المشروع بتحقيق الربح التشغيلي.

حساب عائد الاستثمار: هي نسبة صافى الربح السنوي إلى التكاليف الكلية للمشروع وتتمثل في نسبة الاستثمار التي تسترجع بعد سنة كاملة من بداية المشروع.

فترة الاسترداد

تعد فترة الاسترداد من إعدادات دراسة الجدوى حيث أن في هذه الفترة يتم استرداد كل التكاليف والأموال التي تم استثمارها في المشروع. ولكن بالرغم من أنها طريقة بدائية إلا أنها أكثر الطرق الشائعة بين المشاريع. وتتم هذه الخطوة لاسترداد قيمة رأس المال المدفوع في بداية المشروع في أقصر وقت ممكن.

ويتم حساب هذه الفترة من خلال حساب صافي الربح بدون خصم أي من الخسائر، وعقب خصم الضرائب المفروضة علي المشروع، وذلك عن طريق استخدام معادلة معينة للحساب بدقة، والتي تتمثل في: إجمالي القيمة لجميع الاستثمارات على التدفق النقدي السنوي الصافي.

مميزات فترة الاسترداد

فترة الاسترداد لها العديد من المميزات التي تتمثل في:

• معيار مقارنة بين العديد من المشروعات المختلفة.
• تخطي العديد من الأخطار المحتمل حدوثها.
• تخطي حالات التقدم إحداثيات التكنولوجية السريعة.
• التمتع بوجود حالة الاستقرار في المشروع.
• بسيطة الاستخدام.
• التقليل من خسائر المشروع.